財政部發(fā)布PPP項目績效管理操作指引
31日從財政部了解到，為規(guī)范政府和社會資本合作（PPP）項目全生命周期績效管理工作，財政部日前制定印發(fā)《政府和社會資本合作（PPP）項目績效管理操作指引》，旨在提高公共服務(wù)供給質(zhì)量和效率，保障合作各方合法權(quán)益。
PPP項目績效管理是指在PPP項目全生命周期開展的績效目標(biāo)和指標(biāo)管理、績效監(jiān)控、績效評價及結(jié)果應(yīng)用等項目管理活動。此次發(fā)布的操作指引適用于所有PPP項目，包括政府付費(fèi)、可行性缺口補(bǔ)助和使用者付費(fèi)項目。
根據(jù)操作指引，項目實施機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)編制PPP項目績效目標(biāo)與績效指標(biāo)，報項目所屬行業(yè)主管部門、財政部門審核。PPP項目績效目標(biāo)包括總體績效目標(biāo)和年度績效目標(biāo)�？傮w績效目標(biāo)是PPP項目在全生命周期內(nèi)預(yù)期達(dá)到的產(chǎn)出和效果；年度績效目標(biāo)是根據(jù)總體績效目標(biāo)和項目實際確定的具體年度預(yù)期達(dá)到的產(chǎn)出和效果，應(yīng)當(dāng)具體、可衡量、可實現(xiàn)。
操作指引明確，項目實施機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)項目合同約定定期開展PPP項目績效監(jiān)控，項目公司（社會資本）負(fù)責(zé)日�？冃ПO(jiān)控。PPP項目績效監(jiān)控是對項目日常運(yùn)行情況及年度績效目標(biāo)實現(xiàn)程度進(jìn)行的跟蹤、監(jiān)測和管理，通常包括目標(biāo)實現(xiàn)程度、目標(biāo)保障措施、目標(biāo)偏差和糾偏情況等。
操作指引稱，各級財政部門應(yīng)會同相關(guān)部門，建立健全PPP項目績效管理工作相關(guān)制度和共性指標(biāo)框架，切實做好項目合規(guī)性審查。各級財政部門還應(yīng)認(rèn)真審核PPP項目財政收支預(yù)算申請及PPP項目績效目標(biāo)和指標(biāo)體系，合理安排財政預(yù)算，加強(qiáng)對財政資金使用合規(guī)性和有效性的監(jiān)督；可結(jié)合每年工作重點，選取重大PPP項目開展績效再評價。
原文如下：
財政部關(guān)于印發(fā)《政府和社會資本合作（PPP）項目績效管理操作指引》的通知
財金〔2020〕13號
各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局），新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財政局：
為規(guī)范政府和社會資本合作（PPP）項目全生命周期績效管理工作，提高公共服務(wù)供給質(zhì)量和效率，保障合作各方合法權(quán)益，我們制定了《政府和社會資本合作（PPP）項目績效管理操作指引》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。
附件：政府和社會資本合作（PPP）項目績效管理操作指引
財 政 部
2020年3月16日
附件：
政府和社會資本合作（PPP）項目績效管理操作指引
第一章總則
第一條 為規(guī)范政府和社會資本合作項目（以下簡稱PPP項目）全生命周期績效管理工作，提高公共服務(wù)供給質(zhì)量和效率，保障合作各方合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《中共中央 國務(wù)院關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的意見》、《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)財政部發(fā)展改革委人民銀行關(guān)于在公共服務(wù)領(lǐng)域推廣政府和社會資本合作模式指導(dǎo)意見的通知》等有關(guān)規(guī)定，制定本指引。
第二條 PPP項目績效管理是指在PPP項目全生命周期開展的績效目標(biāo)和指標(biāo)管理、績效監(jiān)控、績效評價及結(jié)果應(yīng)用等項目管理活動。
第三條 項目實施機(jī)構(gòu)應(yīng)在項目所屬行業(yè)主管部門的指導(dǎo)下開展PPP項目績效管理工作，必要時可委托第三方機(jī)構(gòu)協(xié)助。
各級財政部門負(fù)責(zé)PPP項目績效管理制度建設(shè)、業(yè)務(wù)指導(dǎo)及再評價、后評價工作。
第四條 本指引適用于所有PPP項目，包括政府付費(fèi)、可行性缺口補(bǔ)助和使用者付費(fèi)項目。
第五條 各參與方應(yīng)當(dāng)按照科學(xué)規(guī)范、公開透明、物有所值、風(fēng)險分擔(dān)、誠信履約、按效付費(fèi)等原則開展PPP項目全生命周期績效管理。
第二章PPP項目績效目標(biāo)與績效指標(biāo)管理
第六條 項目實施機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)編制PPP項目績效目標(biāo)與績效指標(biāo)，報項目所屬行業(yè)主管部門、財政部門審核。
第七條 PPP項目績效目標(biāo)包括總體績效目標(biāo)和年度績效目標(biāo)�？傮w績效目標(biāo)是PPP項目在全生命周期內(nèi)預(yù)期達(dá)到的產(chǎn)出和效果；年度績效目標(biāo)是根據(jù)總體績效目標(biāo)和項目實際確定的具體年度預(yù)期達(dá)到的產(chǎn)出和效果，應(yīng)當(dāng)具體、可衡量、可實現(xiàn)。
PPP項目績效目標(biāo)編制應(yīng)符合以下要求：
（一）指向明確�？冃繕�(biāo)應(yīng)符合區(qū)域經(jīng)濟(jì)、社會與行業(yè)發(fā)展規(guī)劃，與當(dāng)?shù)刎斦罩顩r相適應(yīng)，以結(jié)果為導(dǎo)向，反映項目應(yīng)當(dāng)提供的公共服務(wù)，體現(xiàn)環(huán)境-社會-公司治理責(zé)任（ESG）理念。
（二）細(xì)化量化�？冃繕�(biāo)應(yīng)從產(chǎn)出、效果、管理等方面進(jìn)行細(xì)化，盡量進(jìn)行定量表述；不能以量化形式表述的，可采用定性表述，但應(yīng)具有可衡量性。
（三）合理可行�？冃繕�(biāo)應(yīng)經(jīng)過調(diào)查研究和科學(xué)論證，符合客觀實際，既具有前瞻性，又有可實現(xiàn)性。
（四）物有所值�？冃繕�(biāo)應(yīng)符合物有所值的理念，體現(xiàn)成本效益的要求。
第八條 PPP項目績效目標(biāo)應(yīng)包括預(yù)期產(chǎn)出、預(yù)期效果及項目管理等內(nèi)容。
預(yù)期產(chǎn)出是指項目在一定期限內(nèi)提供公共服務(wù)的數(shù)量、質(zhì)量、時效等。
預(yù)期效果是指項目可能對經(jīng)濟(jì)、社會、生態(tài)環(huán)境等帶來的影響情況，物有所值實現(xiàn)程度，可持續(xù)發(fā)展能力及各方滿意程度等。
項目管理是指項目全生命周期內(nèi)的預(yù)算、監(jiān)督、組織、財務(wù)、制度、檔案、信息公開等管理情況。
第九條 PPP項目績效指標(biāo)是衡量績效目標(biāo)實現(xiàn)程度的工具，應(yīng)按照系統(tǒng)性、重要性、相關(guān)性、可比性和經(jīng)濟(jì)性的原則，結(jié)合預(yù)期產(chǎn)出、預(yù)期效果和項目管理等績效目標(biāo)細(xì)化量化后合理設(shè)定。
第十條 PPP項目績效指標(biāo)體系由績效指標(biāo)、指標(biāo)解釋、指標(biāo)權(quán)重、數(shù)據(jù)來源、評價標(biāo)準(zhǔn)與評分方法構(gòu)成。
指標(biāo)權(quán)重是指標(biāo)在評價體系中的相對重要程度。確定指標(biāo)權(quán)重的方法通常包括專家調(diào)查法、層次分析法、主成分分析法、熵值法等。
數(shù)據(jù)來源是在具體指標(biāo)評價過程中獲得可靠和真實數(shù)據(jù)或信息的載體或途徑。獲取數(shù)據(jù)的方法通常包括案卷研究、資料收集與數(shù)據(jù)填報、實地調(diào)研、座談會、問卷調(diào)查等。
評價標(biāo)準(zhǔn)是指衡量績效目標(biāo)完成程度的尺度。績效評價標(biāo)準(zhǔn)具體包括計劃標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、歷史標(biāo)準(zhǔn)或其他經(jīng)相關(guān)主管部門確認(rèn)的標(biāo)準(zhǔn)。
評分方法是結(jié)合指標(biāo)權(quán)重，衡量實際績效值與評價標(biāo)準(zhǔn)值偏離程度，對不同的等級賦予不同分值的方法。
第十一條 PPP項目績效目標(biāo)與績效指標(biāo)各階段管理應(yīng)符合以下要求：
（一）PPP項目準(zhǔn)備階段，項目實施機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)項目立項文件、歷史資料，結(jié)合PPP模式特點，在項目實施方案中編制總體績效目標(biāo)和績效指標(biāo)體系并充分征求相關(guān)部門、潛在社會資本等相關(guān)方面的意見。財政部門應(yīng)會同相關(guān)主管部門從依據(jù)充分性、設(shè)置合理性和目標(biāo)實現(xiàn)保障度等方面進(jìn)行審核。
（二）PPP項目采購階段，項目實施機(jī)構(gòu)可結(jié)合社會資本響應(yīng)及合同談判情況對績效指標(biāo)體系中非實質(zhì)性內(nèi)容進(jìn)行合理調(diào)整。PPP項目績效目標(biāo)和指標(biāo)體系應(yīng)在項目合同中予以明確。
（三）PPP項目執(zhí)行階段，績效目標(biāo)和指標(biāo)體系原則上不予調(diào)整。但因項目實施內(nèi)容、相關(guān)政策、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)發(fā)生變化或突發(fā)事件、不可抗力等無法預(yù)見的重大變化影響績效目標(biāo)實現(xiàn)而確需調(diào)整的，由項目實施機(jī)構(gòu)和項目公司（未設(shè)立項目公司時為社會資本，下同）協(xié)商確定，經(jīng)財政部門及相關(guān)主管部門審核通過后報本級人民政府批準(zhǔn)。
PPP項目移交完成后，財政部門應(yīng)會同有關(guān)部門針對項目總體績效目標(biāo)實現(xiàn)情況，從全生命周期的項目產(chǎn)出、成本效益、物有所值實現(xiàn)情況、按效付費(fèi)執(zhí)行情況及對本地區(qū)財政承受能力的影響、監(jiān)管成效、可持續(xù)性、PPP模式應(yīng)用等方面編制績效評價（即后評價）指標(biāo)體系。
第十二條 項目公司（社會資本）對績效目標(biāo)或指標(biāo)體系調(diào)整結(jié)果有異議的，可申請召開評審會，就調(diào)整結(jié)果的科學(xué)性、合理性、可行性等進(jìn)行評審。雙方對評審意見無異議的，按評審意見完善后履行報批程序；仍有異議的，按照合同約定的爭議解決機(jī)制處理。
第十三條 編制政府付費(fèi)和可行性缺口補(bǔ)助PPP項目年度支出預(yù)算時，應(yīng)將年度績效目標(biāo)和指標(biāo)連同編制的預(yù)算申報材料一并報送財政部門審核。使用者付費(fèi)PPP項目參照執(zhí)行。
第三章PPP項目績效監(jiān)控
第十四條 項目實施機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)項目合同約定定期開展PPP項目績效監(jiān)控，項目公司（社會資本）負(fù)責(zé)日常績效監(jiān)控。
第十五條 PPP項目績效監(jiān)控是對項目日常運(yùn)行情況及年度績效目標(biāo)實現(xiàn)程度進(jìn)行的跟蹤、監(jiān)測和管理，通常包括目標(biāo)實現(xiàn)程度、目標(biāo)保障措施、目標(biāo)偏差和糾偏情況等。
PPP項目績效監(jiān)控應(yīng)符合以下要求：
（一）嚴(yán)格遵照國家規(guī)定、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、項目合同約定，按照科學(xué)規(guī)范、真實客觀、重點突出等原則開展績效監(jiān)控。重點關(guān)注最能代表和反映項目產(chǎn)出及效果的年度績效目標(biāo)與指標(biāo)，客觀反映項目運(yùn)行情況和執(zhí)行偏差，及時糾偏，改進(jìn)績效。
（二）項目實施機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)PPP項目特點，考慮績效評價和付費(fèi)時點，合理選擇監(jiān)控時間、設(shè)定監(jiān)控計劃，原則上每年至少開展一次績效監(jiān)控。
第十六條 PPP項目績效監(jiān)控工作通常按照以下程序進(jìn)行：
（一）開展績效監(jiān)控。項目公司（社會資本）開展PPP項目日常績效監(jiān)控，按照項目實施機(jī)構(gòu)要求，定期報送監(jiān)控結(jié)果。項目實施機(jī)構(gòu)應(yīng)對照績效監(jiān)控目標(biāo)，查找項目績效運(yùn)行偏差，分析偏差原因，結(jié)合項目實際，提出實施糾偏的路徑和方法，并做好信息記錄。
（二）反饋、糾偏與報告。項目實施機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)績效監(jiān)控發(fā)現(xiàn)的偏差情況及時向項目公司（社會資本）和相關(guān)部門反饋，并督促其糾偏；偏差原因涉及自身的，項目實施機(jī)構(gòu)應(yīng)及時糾偏；偏差較大的，應(yīng)撰寫《績效監(jiān)控報告》報送相關(guān)主管部門和財政部門。
第四章PPP項目績效評價
第十七條 項目實施機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)項目合同約定，在執(zhí)行階段結(jié)合年度績效目標(biāo)和指標(biāo)體系開展PPP項目績效評價。
財政部門應(yīng)會同相關(guān)主管部門、項目實施機(jī)構(gòu)等在項目移交完成后開展PPP項目后評價。
第十八條 PPP項目績效評價應(yīng)符合以下要求：
（一）嚴(yán)格按照規(guī)定程序，遵循真實、客觀、公正的要求，采用定量與定性分析相結(jié)合的方法。
（二）結(jié)合PPP項目實施進(jìn)度及按效付費(fèi)的需要確定績效評價時點。原則上項目建設(shè)期應(yīng)結(jié)合竣工驗收開展一次績效評價，分期建設(shè)的項目應(yīng)當(dāng)結(jié)合各期子項目竣工驗收開展績效評價；項目運(yùn)營期每年度應(yīng)至少開展一次績效評價，每3-5年應(yīng)結(jié)合年度績效評價情況對項目開展中期評估；移交完成后應(yīng)開展一次后評價。
（三）績效評價結(jié)果依法依規(guī)公開并接受監(jiān)督。
第十九條 PPP項目績效評價工作通常按照以下程序進(jìn)行：
（一）下達(dá)績效評價通知。項目實施機(jī)構(gòu)確定績效評價工作開展時間后，應(yīng)至少提前5個工作日通知項目公司（社會資本）及相關(guān)部門做好準(zhǔn)備和配合工作。
（二）制定績效評價工作方案。項目實施機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)政策要求及項目實際組織編制績效評價工作方案，內(nèi)容通常包括項目基本情況、績效目標(biāo)和指標(biāo)體系、評價目的和依據(jù)、評價對象和范圍、評價方法、組織與實施計劃、資料收集與調(diào)查等。項目實施機(jī)構(gòu)應(yīng)組織專家對項目建設(shè)期、運(yùn)營期首次及移交完成后績效評價工作方案進(jìn)行評審。
（三）組織實施績效評價。項目實施機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)績效評價工作方案對PPP項目績效情況進(jìn)行客觀、公正的評價。通過綜合分析、意見征詢，區(qū)分責(zé)任主體，形成客觀、公正、全面的績效評價結(jié)果。對于不屬于項目公司或社會資本責(zé)任造成的績效偏差，不應(yīng)影響項目公司（社會資本）績效評價結(jié)果。
（四）編制績效評價報告。PPP項目績效評價報告應(yīng)當(dāng)依據(jù)充分、真實完整、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、客觀公正，內(nèi)容通常包括項目基本情況、績效評價工作情況、評價結(jié)論和績效分析、存在問題及原因分析、相關(guān)建議、其他需要說明的問題。
（五）資料歸檔。項目實施機(jī)構(gòu)應(yīng)將績效評價過程中收集的全部有效資料，主要包括績效評價工作方案、專家論證意見和建議、實地調(diào)研和座談會記錄、調(diào)查問卷、績效評價報告等一并歸檔，并按照有關(guān)檔案管理規(guī)定妥善管理。
（六）評價結(jié)果反饋。項目實施機(jī)構(gòu)應(yīng)及時向項目公司（社會資本）和相關(guān)部門反饋績效評價結(jié)果。
第二十條 項目公司對績效評價結(jié)果有異議的，應(yīng)在5個工作日內(nèi)明確提出并提供有效的佐證材料，向項目實施機(jī)構(gòu)解釋說明并達(dá)成一致意見。無法達(dá)成一致的，應(yīng)組織召開評審會，雙方對評審意見無異議的，根據(jù)評審意見確定最終評價結(jié)果；仍有異議的，按照合同約定的爭議解決機(jī)制處理。
第二十一條 項目實施機(jī)構(gòu)應(yīng)將PPP項目績效評價報告報送相關(guān)主管部門、財政部門復(fù)核，復(fù)核重點關(guān)注績效評價工作方案是否落實、引用數(shù)據(jù)是否真實合理、揭示的問題是否客觀公正、提出的改進(jìn)措施是否有針對性和可操作性等。
第二十二條 PPP項目績效評價結(jié)果是按效付費(fèi)、落實整改、監(jiān)督問責(zé)的重要依據(jù)。
（一）按效付費(fèi)。
政府付費(fèi)和可行性缺口補(bǔ)助項目，政府承擔(dān)的年度運(yùn)營補(bǔ)貼支出應(yīng)與當(dāng)年項目公司（社會資本）績效評價結(jié)果完全掛鉤。財政部門應(yīng)按照績效評價結(jié)果安排相應(yīng)支出，項目實施機(jī)構(gòu)應(yīng)按照項目合同約定及時支付。
使用者付費(fèi)項目，項目公司（社會資本）獲得的項目收益應(yīng)與當(dāng)年項目公司（社會資本）績效評價結(jié)果掛鉤�？冃гu價結(jié)果優(yōu)于約定標(biāo)準(zhǔn)的，項目實施機(jī)構(gòu)應(yīng)執(zhí)行項目合同約定的獎勵條款�？冃гu價結(jié)果未達(dá)到約定標(biāo)準(zhǔn)的，項目實施機(jī)構(gòu)應(yīng)執(zhí)行項目合同約定的違約條款，可通過設(shè)置影響項目收益的違約金、項目展期限制或影響調(diào)價機(jī)制等方式實現(xiàn)。
績效評價結(jié)果可作為項目期滿合同是否展期的考量因素。
（二）落實整改。
項目實施機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)績效評價過程中發(fā)現(xiàn)的問題統(tǒng)籌開展整改工作，并將整改結(jié)果報送相關(guān)主管部門和財政部門。涉及自身問題的，項目實施機(jī)構(gòu)應(yīng)及時整改；涉及項目公司（社會資本）或其他相關(guān)部門問題的，項目實施機(jī)構(gòu)應(yīng)及時督促整改。
（三）監(jiān)督問責(zé)。
項目實施機(jī)構(gòu)應(yīng)及時公開績效評價結(jié)果并接受社會監(jiān)督；項目實施機(jī)構(gòu)績效評價結(jié)果應(yīng)納入其工作考核范疇。
第五章組織保障
第二十三條 各級財政部門應(yīng)會同相關(guān)部門，建立健全PPP項目績效管理工作相關(guān)制度和共性指標(biāo)框架，加強(qiáng)項目識別論證、政府采購、預(yù)算收支與績效管理及信息披露等業(yè)務(wù)指導(dǎo)，切實做好項目合規(guī)性審查，確保項目全生命周期規(guī)范實施、高效運(yùn)營。
各級財政部門應(yīng)結(jié)合預(yù)算績效管理要求，認(rèn)真審核PPP項目財政收支預(yù)算申請及PPP項目績效目標(biāo)和指標(biāo)體系，充分考慮本級財政承受能力，合理安排財政預(yù)算，加強(qiáng)對財政資金使用合規(guī)性和有效性的監(jiān)督。
各級財政部門可結(jié)合每年工作重點，選取重大PPP項目開展績效再評價。
第二十四條 各級行業(yè)主管部門應(yīng)按照績效管理相關(guān)制度要求，建立健全本行業(yè)、本領(lǐng)域核心績效指標(biāo)體系，明確績效標(biāo)準(zhǔn)；合規(guī)履行預(yù)算編制、申報和執(zhí)行程序；加強(qiáng)與財政及其他相關(guān)部門的協(xié)調(diào)配合。
第二十五條 項目實施機(jī)構(gòu)、項目公司（社會資本）應(yīng)嚴(yán)格履行合同約定，確保各項工作合法合規(guī)。
項目實施機(jī)構(gòu)應(yīng)做好PPP項目績效管理具體工作，并對PPP項目實施規(guī)范性、財政資金使用的合規(guī)性和有效性負(fù)責(zé)。
項目公司（社會資本）應(yīng)做好項目投資、建設(shè)、運(yùn)營、維護(hù)、移交等工作的日常管理和信息記錄；積極配合開展PPP項目績效管理工作，并對所提供資料和信息的真實性、完整性、有效性負(fù)責(zé)。
第二十六條 各級財政部門應(yīng)會同相關(guān)主管部門依托PPP綜合信息平臺，加強(qiáng)PPP項目信息管理。項目實施機(jī)構(gòu)、項目公司（社會資本）應(yīng)根據(jù)項目實際進(jìn)展及時提供和更新PPP項目績效管理相關(guān)信息，做好信息公開，接受社會監(jiān)督。
第六章附則
第二十七條 本指引自印發(fā)之日起30日后施行。
本指引施行前已發(fā)布中標(biāo)通知書的項目，沿用采購文件或項目合同中約定的績效評價指標(biāo)及結(jié)果應(yīng)用等條款，按照本指引開展績效監(jiān)控、績效評價相關(guān)工作，績效目標(biāo)與績效指標(biāo)體系不完善的，可參照本指引進(jìn)行補(bǔ)充完善。
附件：1.PPP項目全生命周期績效管理導(dǎo)圖
2.PPP項目績效評價工作方案（參考）
3.PPP項目績效評價報告（參考）
4.PPP項目建設(shè)期績效評價共性指標(biāo)框架（參考）
5.PPP項目運(yùn)營期績效評價共性指標(biāo)框架（參考）
附1：
PPP項目全生命周期績效管理導(dǎo)圖
附2：
PPP項目績效評價工作方案（參考）
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PPP項目績效評價工作方案 （參考）
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一、項目基本情況 |
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（一）項目概況。 |
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（二）項目產(chǎn)出說明。 |
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（三）績效目標(biāo)和指標(biāo)體系。 PPP項目合同約定的績效目標(biāo)與指標(biāo)體系、年度績效目標(biāo)與指標(biāo)體系及調(diào)整情況。 |
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（四）項目主要參與方。 |
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說明項目主要參與方職責(zé)及參與情況，主要參與方通常包括項目公司（社會資本）、項目實施機(jī)構(gòu)、相關(guān)主管部門及其他相關(guān)政府部門，項目服務(wù)對象及社會公眾等其他相關(guān)方。 |
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（五）項目實施情況。 項目實施進(jìn)展情況、實施內(nèi)容調(diào)整及變更情況等。 |
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二、績效評價思路 |
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（一）績效評價目的和依據(jù)。 |
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確定評價工作基本導(dǎo)向，明確績效評價工作開展所要達(dá)到的目標(biāo)和結(jié)果。 |
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評價依據(jù)通常包括PPP項目合同，項目相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度，相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及專業(yè)技術(shù)規(guī)范等。 |
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（二）績效評價對象和范圍。 |
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評價對象為PPP項目，評價范圍包括項目產(chǎn)出、項目實施效果和項目管理等。 |
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（三）績效評價時段。 項目本次被評價的時間范圍，應(yīng)明確具體的起止時間。 |
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（四）績效評價方法。 |
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明確開展績效評價所選用的相關(guān)評價方法及原因。 |
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三、績效評價組織與實施 |
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（一）明確項目負(fù)責(zé)人及項目團(tuán)隊的職責(zé)與分工。 （二）明確各個環(huán)節(jié)及各項工作的時間節(jié)點及工作計劃。 （三）明確績效評價工作質(zhì)量控制措施。 |
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四、資料收集與調(diào)查 |
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明確開展績效評價工作所需的資料收集與調(diào)查方案，包括資料收集內(nèi)容與途徑、數(shù)據(jù)資料來源以及具體的調(diào)查方法。 調(diào)查方法通常包括案卷研究、實地調(diào)研、座談會及問卷調(diào)查等，應(yīng)當(dāng)盡可能明確調(diào)查對象、調(diào)查方法、調(diào)查內(nèi)容、調(diào)查時間及地點等。如果調(diào)查對象涉及抽樣，應(yīng)當(dāng)說明調(diào)查對象總體情況、樣本總數(shù)、抽樣方法及抽樣比例。 五、相關(guān)附件 通常包括資料清單、數(shù)據(jù)填報格式、訪談提綱及調(diào)查問卷等。 |
附3：
PPP項目績效評價報告（參考）
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PPP項目績效評價報告 （參考）
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一、項目基本情況 |
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（一）項目概況。 |
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簡述項目背景、PPP模式基本安排，包括基本信息、運(yùn)作模式、回報機(jī)制、交易結(jié)構(gòu)等內(nèi)容。 |
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（二）項目績效目標(biāo)。 |
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（三）項目主要參與方。 |
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（四）項目實施情況。 |
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包括項目實施的具體內(nèi)容、范圍、計劃及進(jìn)展情況等。如果項目內(nèi)容在實施期內(nèi)發(fā)生變更，應(yīng)當(dāng)說明變更的內(nèi)容、依據(jù)及變更程序。 |
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（五）資金來源和使用情況。 |
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項目資金來源與使用情況、投融資管理情況、財務(wù)管理狀況、預(yù)算情況等。 |
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二、績效評價工作情況 |
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（一）績效評價目的。 （二）績效評價對象、范圍與時段。 （三）績效評價工作方案制定過程。 （四）績效評價原則與方法。 |
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（五）績效評價實施過程。 |
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（六）數(shù)據(jù)收集方法。 |
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（七）績效評價的局限性（如有）。 |
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三、評價結(jié)論和績效分析 （一）評價結(jié)論。 （二）績效分析。 |
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對項目產(chǎn)出、效果和管理指標(biāo)進(jìn)行分析和評價。 |
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在對績效指標(biāo)進(jìn)行分析和評價時，要充分利用評價工作中所收集的數(shù)據(jù)，做到定量分析和定性分析相結(jié)合�？冃е笜�(biāo)評分應(yīng)當(dāng)依據(jù)充分、數(shù)據(jù)使用合理恰當(dāng)，確�？冃гu價結(jié)果的公正性、客觀性、合理性。 |
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四、存在問題及原因分析 |
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通過分析各指標(biāo)的評價結(jié)果，總結(jié)項目存在的不足及原因，明確責(zé)任主體，為提出相關(guān)建議奠定基礎(chǔ)。 |
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五、相關(guān)建議 |
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通過綜合考慮各指標(biāo)的評價結(jié)果，有針對性地對項目存在的不足提出改進(jìn)措施和建議。措施或建議應(yīng)當(dāng)具有較強(qiáng)的可行性、前瞻性及科學(xué)性，有利于促進(jìn)和提高項目績效水平。 |
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六、績效評價報告使用限制等其他需要說明的問題。 |
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七、評價主體簽章 |
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績效評價報告應(yīng)當(dāng)由評價主體加蓋公章。 |
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八、相關(guān)附件 |
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通常包括主要評價依據(jù)、實地調(diào)研和座談會相關(guān)資料、調(diào)查問卷匯總信息及其他支持評價結(jié)論的相關(guān)資料。 |
附4：
PPP項目建設(shè)期績效評價共性指標(biāo)框架（參考）
PPP項目績效評價共性指標(biāo)框架（參考）——建設(shè)期
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一級指標(biāo) |
二級指標(biāo) |
指標(biāo)解釋 |
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項目公司（社會資本）績效評價（100分） |
產(chǎn)出 |
竣工驗收 |
評價項目是否通過竣工驗收及竣工驗收情況。 |
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效果 |
社會影響 |
評價項目建設(shè)活動對社會發(fā)展所帶來的直接或間接的正負(fù)面影響情況。如新增就業(yè)、社會榮譽(yù)、重大訴訟、公眾輿情與群體性事件等。 |
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生態(tài)影響 |
評價項目建設(shè)期間對生態(tài)環(huán)境所帶來的直接或間接的正負(fù)面影響情況。如節(jié)能減排、環(huán)保處罰等。 |
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可持續(xù)性 |
評價項目公司或社會資本是否做好項目運(yùn)營準(zhǔn)備工作，如資源配置、潛在風(fēng)險及溝通協(xié)調(diào)機(jī)制等。 |
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滿意度 |
政府相關(guān)部門、項目實施機(jī)構(gòu)、社會公眾（服務(wù)對象）對項目公司或社會資本建設(shè)期間相關(guān)工作的滿意程度。 |
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管理 |
組織管理 |
評價項目公司組織架構(gòu)是否健全、人員配置是否合理，能否滿足項目日常運(yùn)作需求。 |
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資金管理 |
評價社會資本項目資本金及項目公司融資資金的到位率和及時性。 |
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檔案管理 |
評價項目建設(shè)相關(guān)資料的完整性、真實性以及歸集整理的及時性。 |
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信息公開 |
評價項目公司或社會資本履行信息公開義務(wù)的及時性與準(zhǔn)確性。 |
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項目實施機(jī)構(gòu)績效評價（100分） |
產(chǎn)出 |
履約情況 |
評價項目實施機(jī)構(gòu)是否及時、有效履行PPP項目合同約定的義務(wù)。 |
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成本控制 |
評價項目實施機(jī)構(gòu)履行項目建設(shè)成本監(jiān)督管控責(zé)任的情況。（注：PPP項目合同對建設(shè)成本進(jìn)行固定總價約定的不適用本指標(biāo)）。 |
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效果 |
滿意度 |
社會公眾、項目公司或社會資本對項目實施機(jī)構(gòu)工作開展的滿意程度。 |
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可持續(xù)性 |
評價項目實施機(jī)構(gòu)是否為項目可持續(xù)性建立有效的工作保障和溝通協(xié)調(diào)機(jī)制。 |
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管理 |
前期工作 |
評價項目實施機(jī)構(gòu)應(yīng)承擔(dān)的項目前期手續(xù)及各項工作的落實情況。 |
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資金（資產(chǎn)）管理 |
評價項目實施機(jī)構(gòu)股權(quán)投入、配套投入等到位率和及時性。 |
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監(jiān)督管理 |
評價項目實施機(jī)構(gòu)是否按照PPP項目合同約定履行監(jiān)督管理職能，如質(zhì)量監(jiān)督、財務(wù)監(jiān)督及日常管理等。 |
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信息公開 |
評價項目實施機(jī)構(gòu)是否按照信息公開相關(guān)要求及時、準(zhǔn)確公開信息。 |
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備注：應(yīng)根據(jù)項目行業(yè)特點與實際情況等適當(dāng)調(diào)整二級指標(biāo)，細(xì)化形成三級指標(biāo)。 |
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附5：
PPP項目運(yùn)營期績效評價共性指標(biāo)框架（參考）
PPP項目績效評價共性指標(biāo)框架（參考）——運(yùn)營期
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一級指標(biāo) |
二級指標(biāo) |
指標(biāo)解釋 |
說明 |
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項目公司（社會資本）績效評價（100分） |
產(chǎn)出 |
項目運(yùn)營 |
評價項目運(yùn)營的數(shù)量、質(zhì)量與時效等目標(biāo)完成情況。如完成率、達(dá)標(biāo)率與及時性等。 |
1、“產(chǎn)出”指標(biāo)應(yīng)作為按效付費(fèi)的核心指標(biāo)，指標(biāo)權(quán)重不低于總權(quán)重的80%，其中“項目運(yùn)營”與“項目維護(hù)”指標(biāo)不低于總權(quán)重的60%；2、原則上不低于80分才可全額付費(fèi)。 |
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項目維護(hù) |
評價項目設(shè)施設(shè)備等相關(guān)資產(chǎn)維護(hù)的數(shù)量、質(zhì)量與時效等目標(biāo)完成情況。如設(shè)施設(shè)備維護(hù)頻次、完好率與維護(hù)及時性等。 |
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成本效益 |
評價項目運(yùn)營維護(hù)的成本情況。如成本構(gòu)成合理性、實際成本與計劃成本對比情況、成本節(jié)約率、投入產(chǎn)出比等。（注：PPP項目合同中未對運(yùn)營維護(hù)成本控制進(jìn)行約定的項目適用本指標(biāo)） |
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安全保障 |
評價項目公司（或社會資本）在提供公共服務(wù)過程中安全保障情況。如重大事故發(fā)生率、安全生產(chǎn)率、應(yīng)急處理情況等。 |
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效果 |
經(jīng)濟(jì)影響 |
評價項目實施對經(jīng)濟(jì)發(fā)展所帶來的直接或間接的正負(fù)面影響情況。如對產(chǎn)業(yè)帶動及區(qū)域經(jīng)濟(jì)影響等。 |
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生態(tài)影響 |
評價項目實施對生態(tài)環(huán)境所帶來的直接或間接的正負(fù)面影響情況。如節(jié)能減排、環(huán)保處罰等。 |
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社會影響 |
評價項目實施對社會發(fā)展所帶來的直接或間接的正負(fù)面影響情況。如新增就業(yè)、社會榮譽(yù)、重大訴訟、公眾輿情與群體性事件等。 |
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可持續(xù)性 |
評價項目在發(fā)展、運(yùn)行管理及財務(wù)狀況等方面的可持續(xù)性情況。 |
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滿意度 |
政府相關(guān)部門、項目實施機(jī)構(gòu)、社會公眾（服務(wù)對象）對項目公司或社會資本提供公共服務(wù)質(zhì)量和效率的滿意程度。 |
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管理 |
組織管理 |
評價項目運(yùn)營管理實施及組織保障等情況。如組織架構(gòu)、人員管理及決策審批流程等。 |
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財務(wù)管理 |
評價項目資金管理、會計核算等財務(wù)管理內(nèi)容的合規(guī)性。 |
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制度管理 |
評價內(nèi)控制度的健全程度及執(zhí)行效率。 |
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檔案管理 |
評價項目運(yùn)營、維護(hù)等相關(guān)資料的完整性、真實性以及歸集整理的及時性。 |
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信息公開 |
評價項目公司或社會資本履行信息公開義務(wù)的及時性與準(zhǔn)確性。 |
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項目實施機(jī)構(gòu)績效評價（100分）
項目實施機(jī)構(gòu)績效評價（100分）
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產(chǎn)出 |
按效付費(fèi) |
評價項目實施機(jī)構(gòu)是否及時、充分按照PPP項目合同約定履行按效付費(fèi)義務(wù)。 |
“物有所值”指標(biāo)可結(jié)合中期評估等工作定期開展。 |
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其他履約情況 |
評價項目實施機(jī)構(gòu)是否及時、有效履行PPP項目合同約定的其他義務(wù)。 |
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效果 |
滿意度 |
社會公眾、項目公司或社會資本對項目實施機(jī)構(gòu)工作開展的滿意程度。 |
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可持續(xù)性 |
評價項目實施機(jī)構(gòu)是否為項目可持續(xù)性建立有效的工作保障和溝通協(xié)調(diào)機(jī)制。 |
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物有所值 |
評價項目物有所值實現(xiàn)程度。 |
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管理 |
預(yù)算編制 |
評價項目實施機(jī)構(gòu)是否及時、準(zhǔn)確將PPP項目支出責(zé)任納入年度預(yù)算。 |
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績效目標(biāo)與指標(biāo) |
評價項目實施機(jī)構(gòu)是否編制合理、明確的年度績效目標(biāo)和績效指標(biāo)。 |
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監(jiān)督管理 |
評價項目實施機(jī)構(gòu)是否按照PPP項目合同約定履行監(jiān)督管理職能，如質(zhì)量監(jiān)督、財務(wù)監(jiān)督及日常管理等。 |
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信息公開 |
評價項目實施機(jī)構(gòu)是否按照信息公開相關(guān)要求及時、準(zhǔn)確公開信息。 |
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備注：應(yīng)根據(jù)項目行業(yè)特點與實際情況等適當(dāng)調(diào)整二級指標(biāo)，細(xì)化形成三級指標(biāo)。 |
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